15 🏛 Открытие ИП

Описание как открыть ИП в Сербии на паушальном налогообложении. Паушальный режим самый простой. Открыть его занимает до 5 дней и нужно минимум документов.

Частые вопросы

1. Как быстро открывают ИП в Сербии?
   • Любое заявление АПР исполняется до 5 рабочих дней, в том числе открытие ИП.
2. Нужно ли сербское ВНЖ/ПМЖ для открытия ИП в Сербии?
   • Нет, для открытия ИП не нужно иметь ВНЖ/ПМЖ.
3. Может ли один человек иметь несколько сербских ИП?
   • Нет, вы не можете иметь несколько паушалов или паушал и книгаш или книгашей
4. Можно ли открыть ИП в Сербии без счета в банке?
   • Да, вы можете оплатить пошлину за открытии наличными в АПР.
5. Можно ли открыть ИП в Сербии онлайн?
   • (Если у вас нет сербского ВНЖ/ПМЖ)
     • То нужно делать ЭЦП для иностранцев без ВНЖ/ПМЖ. Сделать ЭЦП онлайн не получится, стоит ЭЦП в районе 5к RSD это ЭЦП бесполезно для жизни с ВНЖ в сербии работает только для АПР. После получения ВНЖ нужно будет делать новую ЭЦП и платить по новой за неё или ConsentID (бесплатно).
     • (Если у вас есть сербское ВНЖ/ПМЖ)
     • То можно подать заявление открытия ИП на сайте apr при помощи ConsentID.
     • Гайда как открыть онлайн, нет, но подавать заявление по аналогии как другие заявления
6. Можно ли переписать Сербское ИП на другого человека?
   • Нет
7. Как принимать платежи на Сербское ИП?
   • Читайте нюансы по ведению ИП
8. Может ли Сербское ИП иметь несколько кодов деятельности?
   • Выбрать несколько кодов нельзя, но паушал может оказывать услугу отличную от основной если доход от побочной деятельности за календарный год меньше 49% и при условии что побочная деятельность является паушальной
9. Какие типы налогообложения ИП бывают в сербии?
   • Книгаш с зарплатой, без зарплаты, паушал. Подробнее о всех можно почитать в статье формы предпринимательства

Список документов

1. Белый картон НЕ НУЖЕН
2. Пошлина 2.500 RSD – оплата на месте кэшем/картой
3. Копия загран паспорта (первая страница, где фото)
4. Код деятельности (NACE)
5. Юридический адрес
   > [!warning] Warning
   > ✋
   >
   > Важно! Договор НЕ НУЖЕН на аренду юр адреса для открытия ИП. В АПР нет требований приносить контракт/договор на аренду юр адреса, они его не проверяют при открытии. То что контракт/договор не требуют при открытии ип в АПР не означает что он не нужен, отсутствие договора может привести к:
   >
   > - Отзыву ПИБ (налогового номера) при налоговых проверках
   > - Невозможности ликвидировать ИП
   > - Проблемы с получением ВНЖ
   >
   > —
   >
   > Юридический адрес лучше чтобы был в том же городе где вы собираетесь жить и получать ВНЖ иначе вас могут попросить перенести юр лицо или добавить доп адрес в том же городе где вы проживаете.
   >
   > - Если вам потребуется сходить в налоговую/службу занятости/пенсионный, то придется идти по месту регистрации юр лица.
   > - Если вы паушал и решите поменять юр адрес, то после смены города или општины у вас повысится налог от 10% (может быть 100%) (подробнее тут). Выбирайте юр адрес основательно, и дважды подумайте когда регистрируете его в чужой квартире или непонятно где.
   > - Не все коды деятельности можно зарегистрировать в виртуальном офисе/коворкинге или по месту жительства, для некоторых требуется специальное помещение (например аптек/общепит и т.д.). Можно или нет смотреть тут
   Адрес по месту жительства
   • Подробнее читать тут нюансы по регистрации ИП по адресу жительства. Это самый лучший вариант с точки зрения МУПа и получения ВНЖ.
     Адрес в коворкинге

     [!warning] Warning
     ✋

     Если коворкинг не указал юр адрес на их сайте, то перед тем как открыть ИП, напишите/сходите в коворкинги и спросите какой адрес использовать для регистрации. Некоторые коворкинги сначала просят оплатить вперед (это нормально), а потом говорят адрес. После открытия ИП вам надо прийти в коворкинг и подписать договор уже как ИП.

     Только в Белград. Если вы планируете получать/продлять ВНЖ, то инспекторам из МУПа не нравится что ИП регистрируют в коворкингах/виртуальных офисах, они просят регистрировать вместо коворкинга на адрес по месту жительства либо коворкинг + доп адрес по месту жительства.

     • Детали смотреть тут
     • На подаче на ПМЖ таких требований нет в том числе если вы меняли основание с работы на ИП
       Коворкинги предоставляют услуги по юр адресу. Я и коллеги рекомендуют эти:

   • Белград – serbiaoffice от 19,50€ в месяц в промо период или 399€ за год + 3 месяцев бесплатно, оплата помесячно или раз в год [кэш/онлайн]
   • Белград – hubitat 44€ если помесячно, или 440€ (~16% скидка) в год, оплата помесячно или раз в год [кэш/онлайн]
   • Нови-Сад – hubitat 41€ если помесячно, или 408€ (~16% скидка) в год, оплата помесячно или раз в год [кэш/онлайн]
     Как оплачивать офис hubitat в онлайн банке?
     Пример платежки виртуального офиса hubitat
     
     Пример платежки виртуального офиса hubitat из приложения райфа
6. Заявление: Регистрациона пријава оснивања предузетника
   Можно заполнить заявление на компьютере и распечатать (Регистрациона пријава оснивања предузетника).
   • (Очень важно) На 9ой странице выбор типа налогообложения, нужно выбрать только один вариант или ничего, если вы выберете не то что хотели, то эту ошибку будет стоить дорого исправить.
     • Если ничего не выбирать – то будет книгаш без зп
       • ПАУШАЛНО ОПОРЕЗИВАЊЕ - если поставите галочку на этом - то это паушал
       • ОПРЕДЕЉЕЊЕ ЗА ИСПЛАТУ ЛИЧНЕ ЗАРАДЕ – если это, то книгаш с зп
       • Детально о каждом читать в статье формы предпринимательства
   • Все поля заполнять сербской латиницей, а Имя и Фамилию писать как в загран паспорте (англ вариант).
   • Все поля (кроме имя фамилия) заполнять КАПСОМ (в верхнем регистре)
   • Можно всё заполнить от руки, и можно на компьютере
   • Подписать на первой странице
   • Распечатать можно на черно-белом принтере
   • Печатать на одной стороне листа (не двустороннее)
   • Название компании (НАЗИВ) должно быть на сербском или не быть вообще! Рекомендую оставить поле НАЗИВ пустым. Источник и информация что может быть в названии
   • (Опционально) Если у вас есть внж и вы указывали в графе JMBG (Ев.Бр из налепницы/ид карты 13 цифр, начинается с дня рождения) то нужна еще копия либо загран паспорта (страница с налепницей) либо отчитанная ИД-карта
   • Заполненный пример – рекомендую не менять данные в примере, а всё заполнить в чистом заявлении
7. (Опционально) ИП с приостановленной деятельностью
   Если хотите открыть ИП с приостановленной деятельностью (замороженным) и начать деятельность по заявлению (разморозить), то на 4й странице заявления поставьте галку напротив: Почетак обављања делатности пријавићу накнадно (пријавом промене података)
   • Если ип с приостановленной деятельностью, то налоги платить не надо, а за юр адрес платить надо всегда пока ип не закроется.
   • Банки не открывают счета для ИП с приостановленной деятельностью. Нужно разморозить (начать деятельность) прежде чем идти в банк.
   • Нельзя принимать деньги до начала деятельности

Коды деятельности (NACE CODE)

Калькулятор

• Калкулатор паушалног пореза и доприноса – Официальный калькулятор для паушалов (не работает январь каждого года, так как обновляют налоги).
• Сумма всех обязательных налогов за МЕСЯЦ.
• Пример заполнения – заполняйте только те поля что на скриншоте, остальные поля не трогайте

Регистрация бизнеса в АПР ака SBRA (Serbian Business Register Agency)

Белград

Адрес: Brankova 25, Beograd

Режим работы: Пн-Пт с 9 до 15

Нови Сад

Адрес: Modene 7, Novi Sad

Режим работы: Пн-Пт с 9 до 15

---

Лучше приходить за 20 минут до открытия

Расчётное время на стояние в очереди и подача заявления ~20 минут

Что делать когда зашли внутрь (Белград)?

1. Перед тем как пойти в АПР нужно распечатать все документы, можно распечатать в соседнем здании копирница примерно тут, квитанции вам дадут в АПР.
2. Вы зайдете в коридор посередине будет стоять охранник (его если что можно спросить на англ).
3. Справа будут окошки с информацией. Берете талончик и подходите к вашему окошку и говорите что хотите открыть бизнес (можно по английски) и показываете заявление.
   
   Комната с информационными окошками
4. Вам выдадут квитанцию на 2.500 RSD, надо написать имя и фамилию и адрес где вы В ДАННЫЙ МОМЕНТ живете.
   
   Квитанция на 1500 динар. 2022 год
   
   Заполненная, Фамилия и Имя вместе с адресом из белого картона и индексом
5. Оплата напротив окон с информацией (почта написано, ~4 окошка, вам в любое)
6. Как только вы оплатите, идёте в соседнюю комнату
   
   Комната для подачи заявления
7. В терминале тыкайте на единственную кнопку на экране и берите талончик
8. На телевизорах будет ваш номер и подходите к окну
9. Передавайте ваше заявление, оплаченную пошлину, копию паспорта (страница с фото), (опционально) копию страницы с ВНЖ если есть.
10. Ваше заявление проверять на правильность не будут, примут как есть, если вы что-то не заполнили узнаете об этом через пару дней когда придет отказ. Рекомендую проверить у бесплатного юриста заранее там же в АПР.
11. Как только ваше заявление примут, вам выдадут подтверждение о принятии документов с номером. (подтверждение не выкидывайте, оно нужно для следующих шагов)
    
    Подтверждение о принятии документов с номером
12. Теперь заходите на сайт и ищете своё заявление по вашему номеру БП *****/2023
    • Вбивать в поиск надо номер вместе с буквами, пробелами и цифрами. Например: БП 123456/2023
      • Если на странице пусто, то подождите пару часов
      • Если пусто в течение недели, то стоит сходить в АПР и узнать что происходит
13. В течение 1-5 рабочих дней мониторьте ваше заявление, как только всё будет готово вы увидите это.
    
    Положительный статус
14. Можно идти опять в АПР где подавали документы на регистрацию бизнеса с паспортом и бумагой с 11го шага (подтверждение о принятии документов)
15. Сразу берете талончик (в комнате где подавали на открытие) и идете к окошку
16. В окошке вам выдадут бумаги о регистрации с которыми можно идти открывать бизнес счет в банке
    
    Пример бумаг подтверждающих регистрацию

Что делать после открытия ИП?

1. Как только получите бумаги о регистрации ИП
   • (Если уже есть ВНЖ в виде налепницы) Собирайте документы для 🏭 Разрешение на работу aka Радна дозвола, оно обязательно
     • (Только если у вас ВНЖ по работе или переоткрыли ИП) Нужно подать заявление промену основа рада в службе занятости
     • (Если у вас ВНЖ по воссоединению или по недвижимости в виде ид карты) Разрешение на работу не надо делать
     • Если ВНЖ нет и вы планируете подавать, то разрешение дадут сразу вместе с ВНЖ!
2. Через неделю на еПорезе (налоговый кабинет) получите решение по налогам
   • Налоговое решение выпустится ТОЛЬКО при условии что вы открыли ИП паушал не замороженное, начали деятельность сразу после регистрации
     • Налоги надо платить со следующего месяца каждый месяц до 15го числа включительно независимо от того, есть ли оборот или открыт ли банковский счёт.
     • Например, вы открыли ИП в октябре — первый раз налоги платите до 15 ноября включительно.
     • Сумма налогов пропорциональна количеству дней, когда ИП было разморожено (вело деятельность).
     • Доступ к налоговому кабинет можно получить только с ВНЖ/ПМЖ, но есть альтернатива. Читать подробнее тут.

       [!info] Info
       💡

       Оплатить налоги можно через личный кабинет ИП в банке или офлайн через менячицу, банк, почту.

3. (Опционально) Если вы зарегистрировали бизнес с пунктом «начать деятельность по заявлению», то заявление на начало деятельности можно найти тут (ссылка).
   • Не забудьте проверить, что ваше ИП действительно заморожено, иначе придётся платить налоги. В решении из АПР (или скачанном с сайта АПР) должна быть графа:
     • Почетак обављања делатности: НИЈЕ ПРИЈАВЉЕН — ИП не начало деятельность
       - Почетак обављања делатности: 13.04.2023 године — ИП начало деятельность в эту дату
       Пример решения
       Пример решения регистрации ИП без начала деятельности
4. (Опционально) Рекомендую в день, когда пойдёте забирать бумагу подтверждающую регистрацию бизнеса, взять ещё выписку из реестра – она понадобится для подачи на ВНЖ (bòravak), бизнес должен начать деятельность или быть не замороженным.
5. (Опционально) Что делать, если нет ПИБ (налоговый номер) в решении об открытии бизнеса из АПР?
   • Нужно сходить в налоговую и попросить выдать ПИБ. Как проверить есть ли ПИБ? Почитать решение из АПР или посмотреть в реестре.
6. (После получения ВНЖ) Сходить в 🧓 Пенсионный (PIO) и зарегистрироваться, чтобы налоги за пенсию засчитывались. Сходить до получения ВНЖ – НЕВОЗМОЖНО. Вам нужен номер иностранца (ЕБС) а его дадут только с ВНЖ/ПМЖ.
   —
   Цитата из решения АПР:
   > Да лично поднесете јединствену пријаву на обавезно социјално осигурање, ОДМАХ по пријему овог обавештења И САМО УКОЛИКО СТЕ ПРИЈАВИЛИ ПОЧЕТАК ОБАВЉАЊА ДЕЛАТНОСТИ, на једном од шалтера било које организационе јединице организације за обавезно социјално осигурање (Републички фонд за пензијско и инвалидско осигурање, Републички завод за здравствено осигурање, Национална служба за запошљавање) или преко портала Централног регистра обавезног социјалног осигурања (http://www.croso.rs/), уколико већ нисте пријављени на осигурање по основу радног односа код другог послодавца. и то само уколико сте пријавили почетак обављања делатности.

Нюансы по ведению ИП

Для тех кто работает с компаниями (B2B, инвойсы, тест самостоятельности)

Обязательно на каждый приход денег должен быть инвойс. Закон Član 42 Контракт опционально но рекомендуется его делать если инвойсы регулярные.

• В инвойсе и контракте должны быть:
  • Контракт и инвойс может быть на любом языке (если заказчик из-за границы, не сербии), шаблон контракта и инвойса не стандартизован.
    • Название ИП (смотри решение из АПР)
    • ЮР адрес (смотри решение из АПР)
    • ПИБ [налоговый номер] (смотри решение из АПР)
    • По английски это: tax identification number (TIN)
    • Матични броj [ид бизнеса] (смотри решение из АПР)
    • По английски это: company registration number (CRN)
• Инвойс должен быть пронумерован, номер должен быть уникальный. Если у вас например 2 заказчика, то у вас должно быть 2 разных номера инвойсов, номер не может повторяться.
• В инвойсе должны быть ИП реквизиты для свифта (просить в отделении банка, пример 🔵 Поштанск)
• Пример инвойса - заполняете руками и отправляете заказчику например через email.
• Деньги должны приходить на ваш бизнес счет в банке, а не на личный, не на крипто кошелек и т.д.
  • Вы не можете принимать деньги на личный счет, а потом переводить их на бизнес счет, это незаконно.
    • Вы не можете принимать деньги на свое ип в другой стране, а потом переводить их на сербский бизнес счет, это незаконно.
    • Вы не можете принимать деньги в крипте, а потом переводить их на сербский бизнес счет, это незаконно.
    • Вы не можете получать деньги как то, а потом кэшем вводить их в сербский бизнес счет, это незаконно.
    • Вы не можете принимать деньги куда либо кроме как на ваш бизнес счет в сербском банке, а потом “декларировать” их как доход, это незаконно.
• Вы обязаны иметь и получать деньги только на ваш бизнес счет в сербском банке. Необанки не подходят, только сербские банки.

Все контракты и инвойсы обязательно нужно хранить, их может запросить банк/налоговая. Вы должны самостоятельно проверить что ваш контракт проходит тест на самостоятельность (можно нарушить включительно 4 из 9 пунктов). Что значит проверить? Вычитайте свой контракт и сравните его с тестом на самостоятельности, спорное убирайте. Разъяснение по тесту от налоговой. Когда нужно проходить этот тест? Его не нужно проходить в какой то день. Этот тест проходят ТОЛЬКО по запросу от налоговой (с вами свяжутся если надо). Как налоговая выбирает кто должен никто не скажет, но один из маркеров вы работаете только с сербской ДОО, все маркеры знают только работники налоговой.

Для тех кто оказывает услуги физлицам (фискальная касса, платёжные шлюзы)
- Вы НЕ МОЖЕТЕ выставлять инвойсы физ лицам как это делается с юр лицами, только через физическую/ мобильную /онлайн кассу проводить транзакции.
- Вы должны выдавать чек за каждый проданный товар или услугу.
- Услуга pos-терминалов есть в почти каждом банке, также есть отдельные компании которые предоставляют терминалы.
- Гуглить: Fiskalne kase
- По поводу фискализация (элемент безопасности) – разовая услуга (6.500 RSD) можете обратиться к @Romkv
- Наличные с продажи товаров или услуг должны быть инкасированы на ваш банковский счет, самостоятельно или через фирму кто занимается инкасацией. После того как деньги на вашем бизнес счете, вы можете с ними как хотите распоряжаться.
- Если вы продаете товары или услуги через интернет, то оплаты должны быть через сербский платежный шлюз который выпустит и отправит сербский чек покупателю. Это нужно в том числе для тех кто работает и не сербскими физ лицами.
- WSpay
- NLB
- Unicredit
- Intesa
- Список не конечный
- Если вы продаете товары или услуги через интернет, то сервисы типа PayPal не подойдут потому что они не выпускают сербские чеки, вам нужен платежный шлюз который выпустит и отправит сербский чек покупателю потому что ваше ИП находится в сербии и следует сербскому законодательству. Даже если клиент находится за границей.
- Есть возможность принимать деньги от физиков на EasyStaff если вы продаете услуги например психолог/репетитор а потом получать от EasyStaff деньги B2B с инвойсом.
Если вы паушал (лимит 6кк, переход на книгаша)
- Если вы превысите паушальный лимит в 6 миллионов динар в календарный год?
- Вы должны заранее подать с бухгалтером заявление в налоговую на переход книгаша без ЗП. Переход на книгаша с ЗП не возможен.
- Налоговая НЕ ПЕРЕВОДИТ на новый режим автоматически, это ваша обязанность следить и подавать заявление вовремя.
- Подать заявление на книгаша без зп можно:
- до 1 июня – тогда на книгаша без зп переведут после июня
- или до 15 декабря – тогда на книгаша без зп переведут только с нового года
- после того как переведут на книгаша без зп, можно подать заявление на книгаша с зп ТОЛЬКО до 15 декабря и тогда на книгаша с зп переведут с нового года
- Если вы перейдете на книгаша без зп в новом году, то весь год вы будете без зп
- Да вот такие дурацкие правила, самый быстрый способ перейти на книгаша с зп это переоткрыть ип, но придется переоткрыть и счет в банке
- На почитать
- Самый простой и быстрый переход с паушала на книгаша с зп – переоткрытие ип
- Что будет если не подать заявление вовремя? Налоговая может начать проверку, забрать ПИБ (без него вы не можете работать и получать деньги) и если окажется что вы превысили лимит то они оштрафуют и заберут 46% со всего что выше 6кк.

Также рекомендую прочитать:

• Правила использования бизнес счета
• Нюансы по ведению ИП
• Налоги (Паушал)
• Эко налог
• Перенос переплаты налогов
• Справка о налоговом резидентстве Сербии
• Ликвидация ИП

Переподача документов в случае отказа

Ожидаемое время на всё: ~15 минут

1. Пришел с новым заявлением, без копии паспорта
2. Зашел в АПР пошел в окно информации, сказал что на переподачу и взял квитанцию на оплату пошлины 850 RSD.
3. Оплатил пошлину
4. Взял новый талон на подачу и подал в окошке

Примеры документов

Полезные ссылки

• Все доступные заявления – Все доступные заявления (открытие, закрытие, изменения персональных данных и т.д.)
• Сборы
• TEST SAMOSTALNOSTI za preduzetnike – тест на самостоятельность
• Šta je test samostalnosti za preduzetnike i kako se primenjuje? - Mali biznis informator – тест на самостоятельность
• Разъяснение от налоговой по TEST SAMOSTALNOSTI
• eUprava
• Классифика́ция образования
• Реестр предпринимателей